一、項(xiàng)目要求及技術(shù)要求

序號(hào)

采購(gòu)內(nèi)容

項(xiàng)目要求及技術(shù)要求

1

審計(jì)目的

供應(yīng)商按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、財(cái)政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資[2016]1號(hào)）、《2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作指南》等文件要求，對(duì)廣西交通技師學(xué)院及下屬產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況、政府采購(gòu)情況及上年審計(jì)問題整改情況進(jìn)行了解，對(duì)2020年1月1日至2020年12月31日相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和資料進(jìn)行審計(jì)，并在此基礎(chǔ)上出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

以2020年12月31日為基準(zhǔn)日實(shí)施全面清查資產(chǎn)、負(fù)債及收支的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和資料進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)資產(chǎn)清查結(jié)果，在此基礎(chǔ)上分別出具單位的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)鑒證證明，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

2

審計(jì)范圍

（一）審計(jì)單位

1、2020學(xué)院總收入19061.41萬元，總支出13396.87萬元，資產(chǎn)總額29495.45萬元；

2、南寧市運(yùn)升機(jī)動(dòng)車駕駛培訓(xùn)學(xué)校有限公司2020年度總收入205.08萬元，總支出252.87萬元，資產(chǎn)總額427.84萬元；

3、南寧市武鳴區(qū)運(yùn)升機(jī)動(dòng)車駕駛培訓(xùn)學(xué)校有限公司2020年度總收入149.03萬元，總支出217.8萬元，資產(chǎn)總額287.6萬元；

4、廣西南寧市運(yùn)騰教育投資有限公司2020年總收入23.65萬元，總支出49.2萬元，資產(chǎn)總額51.57萬元；

5、南寧市運(yùn)騰職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校（在辦理注銷）2020年總收入0萬元，總支出0.0089萬元，資產(chǎn)總額8.6萬元；

6、廣西駿通道橋工程建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司：2020年總收入701.75萬元，總支出686.98萬元，資產(chǎn)總額825.15萬元；

7、北海市公路賓館2020年總收入26.64萬，總支出39.35萬，資產(chǎn)總額1628.58萬元；

8、廣西公路賓館2020年總收入76.22萬，總支出48.14萬，資產(chǎn)總額275.45萬元。

（二）審計(jì)資料范圍

1、被審計(jì)單位會(huì)計(jì)核算、預(yù)算控制、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等內(nèi)部控制制度。

2、被審計(jì)單位會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)文件等。

3、被審計(jì)單位編制的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的

會(huì)計(jì)報(bào)表。

5、被審計(jì)單位資產(chǎn)損溢和資金掛賬的相關(guān)證明材料 。

4、審計(jì)過程中需要的其他資料。

3

審計(jì)責(zé)任

完成對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì),并出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，對(duì)其出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(包含建議,下同)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任,嚴(yán)格履行保密義務(wù)

協(xié)助被審計(jì)單位開展資產(chǎn)清查工作;完成對(duì)被審計(jì)單位的資產(chǎn)清查審計(jì),并出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)鑒證證明,對(duì)其出具的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(包含建議,下同)和專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任,嚴(yán)格履行保密義務(wù)

序號(hào)

采購(gòu)內(nèi)容

項(xiàng)目要求及技術(shù)要求

4

審計(jì)方法

1、審查單位財(cái)務(wù)編制的合法性，執(zhí)行的規(guī)范性；收入的合法性、真實(shí)性；預(yù)算執(zhí)行、決算編報(bào)的真實(shí)性、完整性，是否真實(shí)地反映了預(yù)算撥款情況；上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬，有無賬外設(shè)賬、隱瞞轉(zhuǎn)移資金的問題；政府采購(gòu)的規(guī)范性；上年審計(jì)問題的整改情況。

2、審查各項(xiàng)支出的合法性、真實(shí)性、效益性；檢查財(cái)政預(yù)算撥款和上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出是否按財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算用途和標(biāo)準(zhǔn)使用資金，專項(xiàng)資金是否專款專用。

3、審查行政性收費(fèi)的合法性、完整性、及時(shí)性。行政性收費(fèi)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)是否合法，是否實(shí)行了票款分離，是否及時(shí)上繳國(guó)庫，納入財(cái)政預(yù)算等問題。

4.對(duì)被審計(jì)單位資產(chǎn)清查中的賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)、清查數(shù)等進(jìn)行核實(shí)。

5.對(duì)被審計(jì)單位已經(jīng)完成的往來款項(xiàng),投資及借款函證結(jié)果,以及實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核實(shí)；確保借款全部進(jìn)行函證。

6.對(duì)資產(chǎn)損溢進(jìn)行檢查、復(fù)核、鑒證,盤點(diǎn)等,資產(chǎn)損溢要求一筆一審。

7.對(duì)資金掛賬進(jìn)行檢查、詢問、函證,分析等,將資金掛賬作為審計(jì)的重點(diǎn)。

5

審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)是指對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行的審計(jì)，以確定其財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，促使其加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

成交供應(yīng)商根據(jù)對(duì)單位清查結(jié)果的核實(shí)情況,分別出具單位的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)鑒證證明,交付采購(gòu)人作為向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送清查資料的一部分,并作為下一步工作的依據(jù)。

6

審計(jì)工作 其他要求

1.成交人派出審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)單位前,應(yīng)在調(diào)查了解被審計(jì)單位基本情況后,有針對(duì)性地修改和完善審計(jì)服務(wù)工作方案，編制全面完整的審計(jì) 實(shí)施方案提交采購(gòu)人；并在審計(jì)過程中就審計(jì)工作進(jìn)度、重大事項(xiàng)(參照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定界定)及時(shí)向采購(gòu)人溝通。

2.審計(jì)報(bào)告必須符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定格式和報(bào)送要求，并征求被審計(jì)單位意見。

3.審計(jì)報(bào)告和專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明必須符合《2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作指南》規(guī)定格式和報(bào)送要求，并征求被審計(jì)單位意見。

4.成交人審計(jì)過程形成的工作底稿，采購(gòu)人有權(quán)查閱并復(fù)印留存。

5.成交人不得將審計(jì)項(xiàng)目轉(zhuǎn)交第三方完成。

二、商務(wù)要求表

服務(wù)時(shí)間

整個(gè)審計(jì)工作必須在2021年12月15日前完成。

服務(wù)要求

1、供應(yīng)商參與詢價(jià)時(shí)必須提供針對(duì)此次審計(jì)所做的審計(jì)服務(wù)工作方案、服務(wù)質(zhì)量承諾、參與審計(jì)項(xiàng)目人員情況一覽表。

2、供應(yīng)商必須能安排熟悉行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)和政策的專業(yè)人員承擔(dān)審計(jì)任務(wù)，同時(shí)派出的注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得少于1人，助理不得少于2人。且派駐被審計(jì)單位的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其他相關(guān)人員,必須是在職工作人員。審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人至少負(fù)責(zé)過1個(gè)行政事事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目(提供證明資料)。參與詢價(jià)時(shí),供應(yīng)商必須在響應(yīng)文件中提供參與審計(jì)人員專業(yè)技能或資格證書復(fù)印件，以及參與審計(jì)人員的社保繳費(fèi)證明復(fù)印件,原件備查。

采購(gòu)內(nèi)容

項(xiàng)目要求及技術(shù)要求

服務(wù)地點(diǎn)

南寧市

付款方式

審計(jì)報(bào)告交付甲方并通過驗(yàn)收后15個(gè)工作日內(nèi)，由甲方申請(qǐng)財(cái)政撥付乙方的全部合同款。乙方自收到合同款之日起3個(gè)工作日內(nèi)開具發(fā)票給甲方。

其他要求

1、本項(xiàng)目報(bào)價(jià)為全額報(bào)價(jià)，即一次性報(bào)出審計(jì)及經(jīng)濟(jì)鑒證服務(wù)所需的所有費(fèi)用，含專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用、派出工作人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他與審計(jì)及經(jīng)濟(jì)鑒證服務(wù)相關(guān)的一切費(fèi)用。

2.供應(yīng)商承接審計(jì)項(xiàng)目后，應(yīng)妥善安排相關(guān)審計(jì)人員工作，實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)工作期間如出現(xiàn)審計(jì)人員人身、財(cái)產(chǎn)安全事故、損失等由供應(yīng)商自行負(fù)責(zé)，甲方不負(fù)任何責(zé)任。

3.滿足價(jià)文件實(shí)質(zhì)性響應(yīng)要求且報(bào)價(jià)最低者作為成交供應(yīng)商。